第一条 为规范华中农业大学教育发展基金会（以下简称“基金会”）的财务管理，合理控制费用支出，规范基金会的会计核算工作和财务报销行为，使基金会财务管理制度化、规范化，根据《基金会管理条例》《民间非营利组织会计制度》《华中农业大学财务报销管理办法》及《华中农业大学教育发展基金会财务管理办法》等相关规定，结合基金会实际，特制定本制度。

第二条 日常费用包括管理费用、筹资费用及其他费用，具体包括以下主要内容：

（一）快递及邮寄费用；

（二）购买办公用品、日用品的费用及器材维修费；

（三）办公会议费用；

（四）通讯费、网络费；

（五）学生助管补贴费用；

（六）人事办理、档案管理等各类费用；

（七）员工培训费用、受邀参加各类会议等费用；

（八）书报资料印刷费及宣传费；

（九）咨询费、劳务费、加班费、工资薪酬；

（十）交通费、招待费用；

（十一）汇兑损益；

（十二）其他费用。

第三条 日常费用报销时需严格按照以下要求检查相关报销票据：

（一）报销票据必须是国家税务或财政部门统一监制的合法票据。

（二）原始票据基本内容应填写齐全，加盖出票单位的财务专用章或发票专用章，基本内容包括: 接受票据单位名称，应为华中农业大学教育发展基金会；票据开出的日期；经济业务内容要据实填写齐全，属购买商品、实物的，要写明品名、数量、单价和金额。

（三）1000元以上的支出通过对公转账支付。如特殊情况不能转账支付的，必须写明原因，由秘书长审批后，方可进行现金支付。单笔支出在2万元（含）以上的，必须附上相应的合同或协议。

（四）实行公务卡报销管理的单位，公务活动中属于公务卡结算范围的开支，应使用公务卡支付。

（五）原始票据应有经办人、验收复核人签字。原始票据不得涂改、挖补，如发现有错，应由开出单位重开或者更正，更正处应当加盖开出单位财务专用章或发票专用章。若大小写金额有误或涂改，必须重新开具票据后方可报销。填写项目不齐全，内容不真实，字迹不清楚，没有加盖财务专用章或发票专用章，伪造、作废以及其他不符合税务、财政部门规定的票据一律不予报销。

（六）报销票据有时间限制，原则上从获得发票的时间算起1年内有效。

第四条 日常费用按照实际发生额实报实销。

（一）经办人报销日常费用时，将符合规定的票据黏贴附后，由经办人签字、秘书长审批后，交财务部门审核报销。

（二）发生支出费用由经办人垫资的情况，需在拿到发票或费用支出相关票据后，将所持发票分类汇总并黏贴后，经经办人签字、秘书长审批后，交财务部门审核报销。

（三）发生支出费用需申请借款支付的，经办人需填写相关说明及其他证明性材料。

第五条 人员工资福利支出，按照基金会经营理念和管理模式，遵照国家有关劳动人事管理政策，具体依照华中农业大学和基金会相关规定执行。

第六条 本制度经基金会理事会授权，由基金会秘书处负责解释和修订。

第七条 本制度自颁布之日起开始执行。