华中农业大学教育发展基金会 审 计 报 告

 

 

华中农业大学教育发展基金会

2017年度

           审 计 报 告


目      录

                                                     



一、审计报告


二、基金会财务相关情况表


三、资产负债表


四、业务活动表


五、现金流量表


六、财务报表附注


 

 

委托单位:华中农业大学教育发展基金会

审计单位:湖北东方会计师事务有限责任公司

 

 

 

审  计  报  告

 

湖东会民审字[2018]002号

 

华中农业大学教育发展基金会:

 

我们审计了后附的华中农业大学教育发展基金会财务报表,包括2017年12月31日的资产负债表、2017年度的业务活动表和现金流量表以及财务报表附注。

 

一、管理层对财务报表的责任

按照《基金会管理条例》和《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报表是华中农业大学教育发展基金会管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)做出合理的会计估计。

 

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

 

三、基本情况

华中农业大学教育发展基金会2014年12月31日经中华人民共和国民政部批准颁发了基金会法人登记证书,统一社会信用代码:53100000717841544W。法定代表人为李忠云。类型:非公募基金会。业务主管单位:教育部。原始基金:贰仟万元整。地址:湖北省武汉市洪山区狮子山街1号华中农业大学行政楼406、408。

四、财务状况

1、华中农业大学教育发展基金会截止2017年12月31日资产总额为101,069,456.62元,其中:货币资金11,905,192.62元,短期投资63,000,000.00元,长期股权投资26,164,264.00元。

2、华中农业大学教育发展基金会截止2017年12月31负债总额为982,813.59元。

3、华中农业大学教育发展基金会截止2017年12月31日净资产总额为100,086,643.03元,其中:非限定性净资产100,086,643.03元。

4、华中农业大学教育发展基金会2017年度收入36,920,068.36元,其中:捐赠收入27,945,867.81元,投资收益8,379,110.98元,其他收入595,089.57元。    

华中农业大学教育发展基金会2017年度支出6,049,645.19元,其中:业务活动成本6,043,540.19元,管理费用5,380.00元,筹资费用725.00元。

5、华中农业大学教育发展基金会2017年度慈善活动支出5,932,136.49元,上年末净资产69,216,219.86元,慈善活动支出占上年末基金会净资产的比例为8.57%;工作人员工资福利0.00元,行政办公支出5,380.00元,工作人员工资福利和行政办公支出占本年总支出的比例为0.09%。

 

五、审计意见

经审计,我们认为,华中农业大学教育发展基金会财务报表已按照《基金会管理条例》和《民间非营利组织会计制度》的规定编制,在所有重大方面公允反映了华中农业大学教育发展基金会2017年12月31日的财务状况以及2017年度的业务活动成果和现金流量。

 

      

 

湖北东方会计师事务有限责任公司         主任会计师:张 琦

 

中国•武汉                   注册会计师:张 虹

                        

 报告日期:2018年3月7日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基金会财务相关情况表

2017年12月31日

基金会名称

华中农业大学教育发展基金会

统一社会信用代码

53100000717841544W

登记时间

2014年12月31日

办公地址

湖北省武汉市洪山区狮子山街1号华中农业大学行政楼406、408

类型

非公募

联系电话

87281720

邮政编码

430070

法定代表人

李忠云

主要经费来源

捐赠

开户银行

中国银行武汉华农支行

银行账号

556057528808

财务机构名称


联系电话

027-87281815

会计姓名

张淑梅

专/兼职

兼职

代理记账

中介机构名称

代理机构

主管人姓名

税务登记号码

53100000717841544W

设有银行账号的分支机构、代表机构及其开户银行和账号

 

           

 

 

 

 

 

 

                             

 

 






 

                                                   

 

财务报表附注

                                                                                   

一、基本情况

华中农业大学教育发展基金会2014年12月31日经中华人民共和国民政部批准颁发了基金会法人登记证书,统一社会信用代码53100000717841544W。法定代表人为李忠云。类型:非公募基金会。业务主管单位:教育部。原始基金:贰仟万元整。地址:湖北省武汉市洪山区狮子山街1号华中农业大学行政楼406、408。

业务范围:捐资助学;资助基础、教学研究、资助教学研究相关著作出版;支持国际学术交流;资助毕业生自主创业。

二、财务报表的编制基础

本基金会管理层对基金会持续运营能力评估后,认为基金会不存在可能导致持续运营产生重大疑虑的事项或情况,本基金会财务报表是按照持续运营假设为基础编制的。

三、财务报表符合《民间非营利组织会计制度》的声明

本基金会财务报表的编制符合《民间非营利组织会计制度》的要求,真实、完整地反映了本基金会的财务状况、业务活动情况和现金流量。

四、主要会计政策

1、 会计制度

本基金会执行中华人民共和国财政部颁发的《民间非营利组织会计制度》及其补充规定。

2、 会计期间

本基金会以1月1日起12月31日止为一个会计年度。

3、 记账本位币

本基金会以人民币为记账本位币。

4、 记账基础和计价原则

本基金会会计核算以权责发生制为记账基础,资产以历史成本为计价原则。

5、 外币业务核算方法

本基金会会计年度内涉及的外币经营业务,按业务实际发生日(当月1 日)市场汇价(中间价)折合为人民币记账,月(年)末对货币性项目按月(年)末的市场汇率进行调整,由此产生的汇兑损益,按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。

6、 短期投资核算方法

短期投资指本基金会持有的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年)的投资,包括股票、债券投资等。

短期投资在取得时按照投资成本计量。

处置短期投资时,应将实际取得的价款与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。

7、 坏账核算办法

    本基金会的坏账核算采用备抵法,坏账准备按账龄分析法计提。

本基金会的坏账确认标准:

(1)债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍然不能收回的;

(2)债务人较长时期内未履行其偿债义务,并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。

8、 存货核算方法

(1)存货分类:本基金会存货包括在日常业务活动中持有以备出售或捐赠的,或者为了出售或捐赠仍处在生产过程中的,或者将在生产、提供服务或日常管理过程中耗用的材料、物资、商品等。

存货的盘存制度:

本基金会存货每年定期盘点一次。

9、 长期投资核算方法

(1)长期股权投资

本基金会长期股权投资在取得时按初始投资成本计价。对被投资单位没有控制、共同控制和重大影响的,采用成本法核算;对被投资单位具有控制、共同控制和重大影响的,采用权益法核算。

(2)长期债权投资

本基金会长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。长期债权投资按直线法计提利息及摊销债券折溢价。

10、     固定资产计价及其折旧方法

固定资产是指为行政管理、提供服务、生产商品或者出租目的而持有的,预计使用年限超过1年,且单位价值较高的资产。

(1)固定资产按取得时实际成本计价。

(2)固定资产折旧采用年限平均法计算。

(3)不计提折旧的固定资产

用于展览、教育或研究等目的的历史文物、艺术品以及其他具有文化或者历史价值并作为长期或者永久保存的典藏等,作为固定资产核算,不必计提折旧。

11、     在建工程核算方法

在建工程应当按照实际发生的支出确定其工程成本,包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程等。

12、     无形资产计价和摊销方法

本基金会对购入或按法律程序申请取得的无形资产,按取得时的实际成本入账。各种无形资产在其有效期内按直线法摊销。

13、     受托代理资产

受托代理资产是指本基金会接受委托方委托从事受托代理业务而收到的资产。

14、     预计负债的确认原则

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本基金会将其确认为负债,以清偿该负债所需支出的最佳估计数予以计量,并在资产负债表中单列项目予以反映:

(1)该义务是基金会承担的现时义务。

(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出。

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

15、     限定性净资产、非限定性净资产确认原则

资产或资产所产生的经济利益(如资产的投资利益和利息等)的使用受到资产提供者或者国家有关法律、行政法规所设置的时间限定或(和)用途限定,则由此形成的净资产为限定性净资产;除此之外的其他净资产,为非限定性净资产。

16、     收入确认原则

收入是指民间非营利组织开展业务活动取得的、导致本期净资产增加的经济利益或者服务潜力的流入。收入应当按照其来源分为捐赠收入、政府补助收入、提供服务收入、投资收益、商品销售收入和其他收入等。

本基金会按以下规定确认收入实现,并按已实现的收入记账,计入当期损益。

基金会在确认收入时,应当区分交换交易所形成的收入和非交换交易所形成的收入。

销售商品,已将商品所有权上的主要风险和报酬转换给购货方;既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已出售的商品实施控制;与交易相关的经济利益能够流入;相关收入和成本能够可靠地计量时确认收入。

提供劳务,在同一会计年度内开始并完成的劳务,应当在完成劳务时确认收入;如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度,可以按照完工进度完成的工作量确认收入。

让渡资产使用权,与交易相关的经济利益能够流入;收入的金额能够可靠地计量。

无条件的捐赠或政府补助,在收到时确认收入;附条件的捐赠或政府补助,在取得捐赠资产或政府补助资产控制权时确认收入;但当基金会存在需要偿还全部或部分捐赠资产或者相应金额的现时义务时,应当根据需要偿还的金额确认一项负债和费用。

接受捐赠的非货币性资产,应当以其公允价值计算。捐赠方在向基金会捐赠时,应当提供注明捐赠非货币性资产公允价值的证明,如果不能提供上述证明,不得向其开具公益性捐赠票据或者《非税收入一般缴款书》收据,不得确认为捐赠收入。

 

五、财务报表主要项目注释

1、货币资金期末余额:                                        11,905,192.62

货币资金种类

币种

开户行

年初账面余额

年末帐面余额

现金

人民币


24,518.46

23,119.26

银行存款

人民币


2,248,425.25

11,882,073.36


人民币

中行武汉华农支行556057528808

2,248,425.25

11,882,073.36

合  计



2,272,943.71

11,905,192.62

 

2、短期投资期末余额:                                              63,000,000.00

其中: 中国银行                                                25,000,000.00元

          天风天信财富投资管理有限公司                            38,000,000.00元

 

3、长期股权投资期末余额:                                          26,164,264.00

 其中:万绿生态园林股份有限公司                                6,600,000.00元 

广西扬翔股份有限公司                                  19,564,264.00元

被投资公司基本情况及股权投资情况

(1)万绿生态园林股份有限公司
工商注册号: 91411000776507386D
企业信用代码:  91411000776507386D 
法定代表人: 顾天雷
注册资本: 111,926,300元人民币
成立日期: 2005-06-09
企业类型: 股份有限公司(非上市、自然人投资或控股)企业
登记状态:  正常登记
登记机关: 许昌市工商行政管理局
营业期限: 2005-06-09 - 2025-06-08
企业地址: 鄢陵县花溪大道与花海大道交叉口西400米
经营范围: 生态修复;水污染治理;水土流失防治服务;生态环境改善技术开发;园林景观工程、绿化造林、土地综合整理、市政工程、土石方工程、园林古建筑工程、环保工程、规划设计与施工;城市园林绿化及养护;花卉、苗木的研发、种植、销售;有机农产品开发与销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)

2014年基金会出资660万元购买该单位股票,占有该公司100万股,占有该公司1.52%股权。基金会以成本法核算该项投资。

(2)广西扬翔股份有限公司

企业信用代码: 9145080070864475XF
法定代表人:
莫金枝

注册资本: 44464.2364万人民币
成立日期: 1998-04-28
企业类型: 股份有限公司(非上市、自然人投资或控股)
登记状态: 存续(在营、开业、在册)
登记机关: 贵港市工商行政管理局
营业期限: 1998-04-28 - 无限期
企业地址: 贵港市江南工业园区城东大道与工业一路交汇处东北角
经营范围: 饲料及饲料添加剂生产销售;家禽、家畜、淡水鱼饲养销售;畜牧器械、麸皮、豆类、农副产品(除粮食)购销、采购玉米自用;商标装璜印刷(本企业自用,不含人用药品、烟草制品商标印刷);种猪、猪苗生产销售;种养技术咨询、电子衡、设计制作、发布路牌、灯箱、墙壁、横幅广告服务;兽药销售商业;饲料及原材料质量检测;场地租赁、机械设备租赁。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动。)
    2015年12月15日基金会投资1956.4264万元该公司,购买该公司股票,占有该公司889.2847万股,占有该公司2%股权。基金会以成本法核算该项投资。

4、其他应付款期末余额: (尚未明确用途的捐款)                          785,937.85元

5、应交税金期末余额:                                                 196,875.74

6、净资产期末余额:                                               69,216,219.86元                    

项  目

年初账面余额

年末账面余额

本年增加

成因

1.限定性净资产





2.非限定性净资产

69,216,219.86

100,086,643.03

30,870,423.17

接收捐赠、理财收益银行存款利息

合 计

69,216,219.86

100,086,643.03

30,870,423.17


 

7、捐赠收入

7.1大额捐赠收入       

本表列示累计捐款超过基金会当年捐赠收入5%以上的捐赠单位或个人:

 捐赠人

本年发生额

小计

限定性

非限定性

金额

用途

1.广西扬翔股份有限公司



  5,500,000.00  

   5,500,000.00  

2.中国教育发展基金会



    3,000,000.00

     3,000,000.00

3.陈俊海



    2,000,000.00

     2,000,000.00

4.邵根伙



    2,000,000.00

     2,000,000.00

5.上海新农饲料股份有限公司



    1,500,000.00

     1,500,000.00

 合  计



 14,000,000.00  

  14,000,000.00  

 

7.2接受其他基金会捐赠

基金会名称

金额

货币或非货币

款项用途

1.中国教育发展基金会

 3,000,000.00

货币捐赠

奖学金

2.湖北省宜昌思源慈善基金会

 100,000.00

货币捐赠

奖学金

3.中国扶贫基金会

 55,840.00

货币捐赠

奖学金

4.上海市慈善基金会

 800,000.00

货币捐赠

奖学金

5.武汉市青少年发展基金会

 265,000.00

货币捐赠

奖学金

6.大连市青少年发展基金会

35,000.00

货币捐赠

奖学金

合 计

4,255,840.00



 

8、业务活动成本

项 目

本年发生额

上年发生额

1.慈善活动支出

5,932,136.49

6,596,405.38

2.其他业务活动成本

111,403.70


3.商品销售成本



4.业务活动税金及附加



合 计

6,043,540.19

6,596,405.38

 

9、管理费用

项 目

本年发生额

上年发生额

1.工作人员工资福利支出



2.行政管理事务物品耗费和服务开支

5,380.00

7,217.00

3.行政管理事务所用资产折旧(摊销)及运行维护费用



4.资产减值及处置损失



5.记入管理费用的税费



6. 其他



合   计

5,380.00

7,217.00

 

六、理事会成员和职工的数量、变动情况以及获得的薪金等报酬情况的说明

1、列示本届理事会成员的姓名、工作单位、在本基金会领取报酬的理事人数、领取报酬的金额。

理事姓名

工作单位

是否领取报酬

领取金额

李忠云

华中农业大学党委书记


姚江林

华中农业大学党委常委、副校长


陈胜

华中农业大学校友与基金工作

办公室主任


李名家

华中农业大学党委副书记、纪委书记


郭刚奇

华中农业大学计财处处长


漆勇政

华中农业大学学生工作部(处)长


胡守强

华中农业大学党委研究生工作部部长


黄炳堂

武汉天龙饲料有限公司董事长


周永顺

正大集团农牧食品企业中国区资深副董事长


张晓玲

武汉高农集团总裁


薛华

广东海大集团股份有限公司董事长


施亮

广西扬翔股份有限公司总裁


杨国桥

照丰控股公司董事长


郑勋领

湖北格林凯尔农业科技有限公司董事长


孙骥

华中农业大学纪委副书记、监察处处长


 

2、列示本基金会职工总数(不含支付劳务费人数)、各部门职工数量、工资总额、人均工资(不含支付的劳务费)。

部门职工人数

工资总额

人均工资

备注

专职3人

0.00

0.00

在校领工资

兼职2人

0.00

 0.00

  在校领工资

合 计

0.00

     0.00


 

七、在计算慈善活动支出比例、工作人员工资福利和行政办公支出比例时需要具体说明的事项

1、在计算慈善活动支出比例时需要说明的事项:

在计算慈善活动支出比例时无需说明的事项。

2、在计算工作人员工资福利和行政办公支出比例时需要说明的事项:

工作人员工资福利在学校领取,所以工作人员工资福利和行政办公支出占全年总支出比例偏低。

八、重大慈善活动

1、重大慈善活动收支明细表

项目名称

上年结余

本年收入

本年支出

本年结余

 

直接捐赠款物

项目运行费用

小计

1.动物科技学院奖学金

 6,484,479.30

 13,486,000.00

 1,903,048.73


 1,903,048.73

 18,067,430.57

2.工程学院奖学金

 4,200.00

 140,000.00

 33,300.00


 33,300.00

 110,900.00

3.公共管理学院奖学金

 36,282.00

 230,000.00

 197,000.00


 197,000.00

 69,282.00

4.经贸学院奖学金

 120,000.00

 283,000.00

 257,450.00


 257,450.00

 145,550.00

5.生命科学院奖学金

 1,847,792.35

 858,527.50

 198,000.00


 198,000.00

 2,508,319.85

6.食品科技学院奖学金

 295,633.15

 920,000.00

 219,200.00


 219,200.00

 996,433.15

7.水产学院奖学金

 418,563.90

 1,074,300.00

 632,458.36


 632,458.36

 860,405.54

8.外国语学院奖学金

 -  

 100,000.00

 77,700.00


 77,700.00

 22,300.00

9.文法学院奖学金

 -  

 20,000.00

 20,000.00


 20,000.00

 -  

10.信息学院奖学金

 136,900.00

 -  

 10,000.00


 10,000.00

 126,900.00

11.学生工作处奖学金

 1,074,803.00

 1,170,840.00

 1,243,340.00


 1,243,340.00

 1,002,303.00

12.园林学院奖学金

 820,359.50

 3,935,000.00

 255,491.20


 255,491.20

 4,499,868.30

13.植物科技学院奖学金

 330,000.00

 810,000.00

 300,000.00


 300,000.00

 840,000.00

14.资源环境学院奖学金

 678,600.00

 150,000.00

 30,000.00


 30,000.00

 798,600.00

合    计

 12,247,613.20

 23,177,667.50

 5,376,988.29


 5,376,988.29

 30,048,292.41

 

说明:

一、满足下列条件之一的慈善活动应填列以上两表:

1、项目捐赠收入超过当年捐赠收入的20%以上的项目应填列本表。

2、项目支出超过当年基金会总支出20%以上的项目应填列本表。

3、项目持续时间在2年以上的应填列本表。

二、基金会向某交易方支付金额占一个重大慈善活动支出5%以上的,该交易方为该项目的大额支付对象。

 

2、重大慈善活动大额支付对象

项目名称

大额支付对象

支付金额

占年度慈善活动总支出比例

用途

1.动物科技学院奖学金

华中农业大学

1,903,048.73

32.08%

奖学金

2.工程学院奖学金

华中农业大学

33,300.00

0.56%

奖学金

3.公共管理学院奖学金

华中农业大学

197,000.00

3.32%

奖学金

4.经贸学院奖学金

华中农业大学

257,450.00

4.34%

奖学金

5.生命科学院奖学金

华中农业大学

198,000.00

3.34%

奖学金

6.食品科技学院奖学金

华中农业大学

219,200.00

3.70%

奖学金

7.水产学院奖学金

华中农业大学

632,458.36

10.66%

奖学金

8.外国语学院奖学金

华中农业大学

77,700.00

1.31%

奖学金

9.文法学院奖学金

华中农业大学

20,000.00

0.34%

奖学金

10.信息学院奖学金

华中农业大学

10,000.00

0.17%

奖学金

11.学生工作处奖学金

华中农业大学

1,243,340.00

20.96%

奖学金

12.园林学院奖学金

华中农业大学

255,491.20

4.31%

奖学金

13.植物科技学院奖学金

华中农业大学

300,000.00

5.06%

奖学金

14.资源环境学院奖学金

华中农业大学

30,000.00

0.51%

奖学金

合    计


5,376,988.29

90.66%


 

说明:

一、满足下列条件之一的慈善活动应填列以上两表:

1、项目捐赠收入超过当年捐赠收入的20%以上的项目应填列本表。

2、项目支出超过当年基金会总支出20%以上的项目应填列本表。

3、项目持续时间在2年以上的应填列本表。

二、基金会向某交易方支付金额占一个重大慈善活动支出5%以上的,该交易方为该项目的

额支付对象。

 

九、在关联方关系及其交易的说明中,载明了基金会当年的所有重要关联方、关联交易以及关联方往来的明细如下:

1、重要关联方

关联方名称

法人姓名

与基金会的关系

华中农业大学

邓秀新

基金会发起单位

万绿生态园林股份有限公司

顾天雷

基金会投资的被投资方

广西扬翔股份有限公司

莫金枝

基金会投资的被投资方

2、关联交易

   与关联方无关联交易

3、关联方往来

   与关联方无关联交易及往来

十、固定资产清查明细表

名  称

来 源

时  间

单 位

数 量

单  价

金 额

用  途

备  注

1









2









……









说明:本基金会固定资产由华中农业大学无偿提供使用

十一、资产提供者设置了时间或用途限制的相关资产情况的说明

本基金会无资产提供者设置了时间或用途限制的相关资产

十二、受托代理业务情况的说明

本基金会无受托代理业务

十三、重大资产减值情况的说明

本基金会无重大资产减值情况

十四、公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产的说明

本基金会无公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产

十五、接受劳务捐赠情况的说明

本基金会无接受劳务捐赠情况

十六、对外承诺和或有事项情况的说明

本基金会无对外承诺、无事项说明

十七、资产负债表日后非调整事项的说明

本基金会无资产负债表日后非调整事项

十八、需要说明的其他事项

 本基金会无需说明的其他事项

 

 

 

 

 

 

华中农业大学教育发展基金会  

        (盖章)

 

法定代表人:                              财务负责人:

 

年   月   日                               年   月   日

 

 

 




 

 

华中农业大学教育发展基金会

2016年度

 

 

 

     

                                                     



一、审计报告


二、基金会财务相关情况表


三、资产负债表


四、业务活动表


五、现金流量表


六、财务报表附注




 

 

委托单位:华中农业大学教育发展基金会

审计单位:武汉永隆会计师事务所

联系电话:027-50666695

传真号码:027-50666695

 

 

 

     

 

武永民审字[2017]025号

 

华中农业大学教育发展基金会:

 

我们审计了后附的华中农业大学教育发展基金会财务报表,包括20161231日的资产负债表、2016年度的业务活动表和现金流量表以及财务报表附注。

 

一、管理层对财务报表的责任

按照《基金会管理条例》和《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报表是华中农业大学教育发展基金会管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)做出合理的会计估计。

 

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

 

三、基本情况

华中农业大学教育发展基金会统一社会信用代码53100000717841544W。法定代表人为李忠云。类型:非公募基金会。业务主管单位:教育部。原始基金:贰仟万元整。地址:湖北省武汉市洪山区狮子山街1号华中农业大学行政楼406408

四、财务状况

1华中农业大学教育发展基金会截止20161231日资产总额为73,437,207.71元,其中:货币资金2,272,943.71,短期投资45,000,000.00元,长期投权投资26,164,264.00元。

2华中农业大学教育发展基金会截止20161231负债总额为4,220,987.85元。

3华中农业大学教育发展基金会截止20161231日净资产总额为69,216,219.86 元,其中:非限定性净资产69,216,219.86元。

4 华中农业大学教育发展基金会2016年度收入30,163,560.78元,其中:捐赠收入26,747,876.66元,投资收益3,204,840.30,其他收入210,843.82元。

       华中农业大学教育发展基金会2016年度支出7,020,739.72元,其中:业务活动成本6,596,405.38 元,管理费用7,217.00元,筹资费用10,315.00元,其他费用406,802.34 元。

5华中农业大学教育发展基金会2016年度慈善活动支出6,596,405.38元,上年末净资产46,073,398.80元,慈善活动支出占上一年基金会净资产的比例为14.32%;工作人员工资福利0元,行政办公支出7,217.00元,工作人员工资福利和行政办公支出占本年支出的比例为0.10%

 

五、审计意见

经审计,我们认为,华中农业大学教育发展基金会财务报表已按照《基金会管理条例》和《民间非营利组织会计制度》的规定编制,在所有重大方面公允反映了华中农业大学教育发展基金会20161231日的财务状况以及2016年度的业务活动成果和现金流量。

 

      

 

武汉永隆会计师事务所              中国注册会计师:林 珑

中国注册会计师:梅运银

湖北·武汉               报告日期:2017年2月16日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基金会财务相关情况表

20161231

基金会名称

华中农业大学教育发展基金会

统一社会信用代码

53100000717841544W

登记时间

20141231

办公地址

湖北省武汉市洪山区狮子山街1号华中农业大学行政楼406408

类型

非公募

联系电话

87281720

邮政编码

430070

法定代表人

李忠云

主要经费来源

捐赠

开户银行

中国银行武汉华农支行

银行账号

556057528808

财务机构名称


联系电话

87282040

会计姓名

张淑梅

/兼职

兼职

代理记账

中介机构名称

代理机构

主管人姓名

税务登记号码

53100000717841544W

设有银行账号的分支机构、代表机构及其开户银行和账号

 

 

 

 

 

 

 

 

 






 

                                                  

华中农业大学教育发展基金会

财务报表附注

                                                                                    

一、基本情况

华中农业大学教育发展基金会统一社会信用代码53100000717841544W。2014年12月31日中华人民共和国民政部批准颁发了基金会法人登记证书,法定代表人为李忠云。类型:非公募基金会。业务主管单位:教育部。原始基金:贰仟万元整。地址:湖北省武汉市洪山区狮子山街1号华中农业大学行政楼406、408。

业务范围:捐资助学;资助基础、教学研究、资助教学研究相关著作出版;支持国际学术交流;资助毕业生自主创业。

二、财务报表的编制基础

本基金会管理层对基金会持续运营能力评估后,认为基金会不存在可能导致持续运营产生重大疑虑的事项或情况,本基金会财务报表是按照持续运营假设为基础编制的。

三、财务报表符合《民间非营利组织会计制度》的声明

本基金会财务报表的编制符合《民间非营利组织会计制度》的要求,真实、完整地反映了本基金会的财务状况、业务活动情况和现金流量。

四、主要会计政策

1、 会计制度

本基金会执行中华人民共和国财政部颁发的《民间非营利组织会计制度》及其补充规定。

2、 会计期间

本基金会以1月1日起12月31日止为一个会计年度。

3、 记账本位币

本基金会以人民币为记账本位币。

4、 记账基础和计价原则

本基金会会计核算以权责发生制为记账基础,资产以历史成本为计价原则。

5、 外币业务核算方法

本基金会会计年度内涉及的外币经营业务,按业务实际发生日(当月1 日)市场汇价(中间价)折合为人民币记账,月(年)末对货币性项目按月(年)末的市场汇率进行调整,由此产生的汇兑损益,按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。

6、 短期投资核算方法

短期投资指本基金会持有的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年)的投资,包括股票、债券投资等。

短期投资在取得时按照投资成本计量。

处置短期投资时,应将实际取得的价款与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。

7、 坏账核算办法

    本基金会的坏账核算采用备抵法,坏账准备按账龄分析法计提。

本基金会的坏账确认标准:

(1)债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍然不能收回的;

(2)债务人较长时期内未履行其偿债义务,并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。

8、 存货核算方法

(1)存货分类:本基金会存货包括在日常业务活动中持有以备出售或捐赠的,或者为了出售或捐赠仍处在生产过程中的,或者将在生产、提供服务或日常管理过程中耗用的材料、物资、商品等。

存货的盘存制度:

本基金会存货每年定期盘点一次。

9、 长期投资核算方法

(1)长期股权投资

本基金会长期股权投资在取得时按初始投资成本计价。对被投资单位没有控制、共同控制和重大影响的,采用成本法核算;对被投资单位具有控制、共同控制和重大影响的,采用权益法核算。

(2)长期债权投资

本基金会长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。长期债权投资按直线法计提利息及摊销债券折溢价。

10、     固定资产计价及其折旧方法

固定资产是指为行政管理、提供服务、生产商品或者出租目的而持有的,预计使用年限超过1年,且单位价值较高的资产。

(1)固定资产按取得时实际成本计价。

(2)固定资产折旧采用年限平均法计算。

(3)不计提折旧的固定资产

用于展览、教育或研究等目的的历史文物、艺术品以及其他具有文化或者历史价值并作为长期或者永久保存的典藏等,作为固定资产核算,不必计提折旧。

11、     在建工程核算方法

在建工程应当按照实际发生的支出确定其工程成本,包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程等。

12、     无形资产计价和摊销方法

本基金会对购入或按法律程序申请取得的无形资产,按取得时的实际成本入账。各种无形资产在其有效期内按直线法摊销。

13、     受托代理资产

受托代理资产是指本基金会接受委托方委托从事受托代理业务而收到的资产。

14、     预计负债的确认原则

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本基金会将其确认为负债,以清偿该负债所需支出的最佳估计数予以计量,并在资产负债表中单列项目予以反映:

(1)该义务是基金会承担的现时义务。

(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出。

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

15、     限定性净资产、非限定性净资产确认原则

资产或资产所产生的经济利益(如资产的投资利益和利息等)的使用受到资产提供者或者国家有关法律、行政法规所设置的时间限定或(和)用途限定,则由此形成的净资产为限定性净资产;除此之外的其他净资产,为非限定性净资产。

16、     收入确认原则

收入是指民间非营利组织开展业务活动取得的、导致本期净资产增加的经济利益或者服务潜力的流入。收入应当按照其来源分为捐赠收入、政府补助收入、提供服务收入、投资收益、商品销售收入和其他收入等。

本基金会按以下规定确认收入实现,并按已实现的收入记账,计入当期损益。

基金会在确认收入时,应当区分交换交易所形成的收入和非交换交易所形成的收入。

销售商品,已将商品所有权上的主要风险和报酬转换给购货方;既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已出售的商品实施控制;与交易相关的经济利益能够流入;相关收入和成本能够可靠地计量时确认收入。

提供劳务,在同一会计年度内开始并完成的劳务,应当在完成劳务时确认收入;如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度,可以按照完工进度完成的工作量确认收入。

让渡资产使用权,与交易相关的经济利益能够流入;收入的金额能够可靠地计量。

无条件的捐赠或政府补助,在收到时确认收入;附条件的捐赠或政府补助,在取得捐赠资产或政府补助资产控制权时确认收入;但当基金会存在需要偿还全部或部分捐赠资产或者相应金额的现时义务时,应当根据需要偿还的金额确认一项负债和费用。

接受捐赠的非货币性资产,应当以其公允价值计算。捐赠方在向基金会捐赠时,应当提供注明捐赠非货币性资产公允价值的证明,如果不能提供上述证明,不得向其开具公益性捐赠票据或者《非税收入一般缴款书》收据,不得确认为捐赠收入。

 

五、财务报表主要项目注释

1、货币资金期末余额:                                              2,272,943.71

货币资金种类

币种

开户行

年初账面余额

年末帐面余额

现金

人民币


16,680.14

24,518.46

银行存款

人民币


5,003,094.00

2,248,425.25



中行武汉华农支行55605728808

5,003,094.00

2,248,425.25

合  计



5,019,774.14

2,272,943.71

 

2、短期投资期末余额: (银行短期理财)                               45,000.000.00元

     其中:宁夏国创资本信贷资产收益权产品                          20,000.000.00元

          中行理财产品                                            25,000.000.00元

3、长期股权投资期末余额:                                       26,164,264.00元

 其中:河南万绿园林生态股份有限公司          6,600,000.00元

广西扬翔股份有限公司                                 19,564,264.00元

被投资公司基本情况及股权投资情况

(1)河南万绿园林生态股份有限公司

工商注册号: 91411000776507386D

企业信用代码: 91411000776507386D

法定代表人: 顾天雷

注册资本: 65839000元人民币

成立日期: 2005-06-09

企业类型: 股份有限公司(非上市、自然人投资或控股)企业

登记状态:正常登记

登记机关: 许昌市工商行政管理局

营业期限: 2005-06-09 - 2025-06-08

企业地址: 鄢陵县花木博览园内经营范围

经营范围: 生态修复;水污染治理;水土流失防治服务;生态环境改善技术开发;园林工程规划设计与施工;城市园林绿化及养护;花卉、苗木的研发、种植、销售;有机农产品开发与销售。

2014年基金会出资660万元购买该单位股票,占有该公司100万股,占有该公司1.52%股权。基金会以成本法核算该项投资。

(2)广西扬翔股份有限公司

工商注册号: 4508002000004451998-04-28

企业信用代码: 9145080070864475XF

法定代表人:黄定寿

注册资本:44464.24万人民币

成立日期: 1998-04-28

企业类型: 股份有限公司(非上市、自然人投资或控股)

登记状态: 存续(在营、开业、在册)

登记机关: 贵港市工商行政管理局

营业期限: 1998-04-28 - 无限期

企业地址: 贵港市江南工业园区城东大道与工业一路交汇处东北角

经营范围: 饲料及饲料添加剂生产销售;家禽、家畜、淡水鱼饲养销售;畜牧器械、麸皮、豆类、农副产品(除粮食)购销、采购玉米自用;商标装璜印刷(本企业自用,不含人用药品、烟草制品商标印刷);种猪、猪苗生产销售;种养技术咨询、电子衡、设计制作、发布路牌、灯箱、墙壁、横幅广告服务;兽药销售商业;饲料及原材料质量检测;场地租赁、机械设备租赁。

2015年12月15日基金会投资1956.4264万元该公司,购买该公司股票,占有该公司889.2847万股,占有该公司2%股权。基金会以成本法核算该项投资。

 

4、其他应付款期末余额: (尚未明确用途的捐款)                     4,220,987.85元                         

5、净资产期末余额:                                               69,216,219.86元                    

项  目

年初账面余额

年末账面余额

本年增加

成因

1.限定性净资产





2.非限定性净资产

46,073,398.80

69,216,219.86

23,142,821.06

接收捐赠、理财收益银行存款利息

合 计

46,073,398.80

69,216,219.86

23,142,821.06


 

4、大额捐赠收入       

本表列示累计捐款超过基金会当年捐赠收入5%以上的捐赠单位或个人:

          捐赠人

本年发生额

小计

限定性

非限定性

金额

用途

1、广西扬翔股份有限公司



8,500,000.00

8,500,000.00

2、大北农公益基金(邵根伙)



2,000,000.00

2,000,000.00

3、上海新农饲料股份有限公司



2,000,000.00

2,000,000.00

4、万绿生态园林股份有限公司捐款



1,900,000.00

1,900,000.00

5、中国教育发展基金会抗洪救灾捐款



1,000,000.00

1,000,000.00

6、湖北康农种业股份有限公司捐款



1,300,000.00

1,300,000.00

7、上海紫瑞投资有限公司



800,000.00

800,000.00

8、云南实建果业有限公司



500,000.00

500,000.00

9、武汉恒信众和汽车销售服务有限公司



450,000.00

450,000.00

10、北京大北农科技集团股份有限公司



300,000.00

300,000.00

11、武汉双兴农业科技有限公司



300,000.00

300,000.00

12、天津瑞普生物技术股份有限公司



250,000.00

250,000.00

13、武汉华大瑞尔科技有限公司



200,000.00

200,000.00

14、湖北土老憨生态农业科技股份有限公司



200,000.00

200,000.00

15、武汉百安生物科技有限责任公司



200,000.00

200,000.00

           合  计


19,900,000.00

19,900,000.00

 

 

 

 

5、业务活动成本

项 目

本年发生额

上年发生额

1.慈善活劝支出

6,596,405.38

3,449,667.85

2.其他业务活动成本



3.商品销售成本



4.业务活动税金及附加



合 计

6,596,405.38

3,449,667.85

 

6、管理费用

项 目

本年发生额

上年发生额

1.工作人员工资福利支出


15,200.00

2.行政管理事务物品耗费和服务开支

7,217.00


3.行政管理事务所用资产折旧(摊销)及运行维护费用



4.资产减值及处置损失



5.记入管理费用的税费



6. 其他



合   计

7,217.00

15,200.00

 

六、理事会成员和职工的数量、变动情况以及获得的薪金等报酬情况的说明

1、列示本届理事会成员的姓名、工作单位、在本基金会领取报酬的理事人数、领取报酬的金额。

理事姓名

工作单位

是否领取报酬

领取金额

李忠云

华中农业大学党委书记


姚江林

华中农业大学党委常委、副校长


陈胜

华中农业大学校友与基金工作

办公室主任


李名家

华中农业大学党委副书记、纪委书记


郭刚奇

华中农业大学计财处处长


漆勇政

华中农业大学学生工作部(处)长


胡守强

华中农业大学党委研究生工作部部长


黄炳堂

武汉天龙饲料有限公司董事长


周永顺

正大集团农牧食品企业中国区资深副董事长


张晓玲

武汉高农集团总裁


薛华

广东海大集团股份有限公司董事长


施亮

广西壮族自治区扬翔饲料有限公司总裁


杨国桥

照丰控股公司董事长


郑勋领

湖北格林凯尔农业科技有限公司董事长


孙骥

华中农业大学纪委副书记、监察处处长


 

2、列示本基金会职工总数(不含支付劳务费人数)、各部门职工数量、工资总额、人均工资(不含支付的劳务费)。

部门职工人数

工资总额

人均工资

备注

专职1人

0.00

0.00

在校领工资

兼职助管4人

0.0

0.00


合计

0.00

0.00


 

七、在计算慈善活动支出比例、工作人员工资福利和行政办公支出比例时需要具体说明的事项

1、在计算慈善活动支出比例时需要说明的事项:

在计算慈善活动支出比例时无需说明的事项。

2、在计算工作人员工资福利和行政办公支出比例时需要说明的事项:

工作人员工资福利在学校领取,所以工作人员工资福利和行政办公支出占全年总支出比例偏低。

 

八、重大慈善活动

1、重大慈善活动收支明细表

 

项目名称

上年结余

本年收入

本年支出

本年结余

 

直接捐赠款物

项目运行费用

小计

1.生命科学院奖学金

1,159,344.91

1,644,134.32

950,125.00


950,125.00

1,853,354.23

2.学生工作处奖学金

987,400.00

953,000.00

865,360.00


865,360.00

1,075,040.00

3.水产学院奖学金

173,880.90

775,000.00

504,150.00


504,150.00

444,730.9


4.园林学院奖学金

809,600.00

754,000.00

748,970.00


748,970.00

814,630.00

5.动物科技学院奖学金

1,181,168.00

6,015,000.00

802,751.00


802,751.00

6,393,417.00

6.食品科技学院

705,133.15

200,000.00

609,500.00


609,500.00

295,633.15

7.经贸学院奖学金

140,000.00

10,000.00

30,000.00


30,000.00

120,000.00

8.植物科技学院奖学金

420,000.00

350,000.00

440,000.00


440,000.00

330,000.00

9.资源环境学院


630,000.00

394,000.00


394,000.00

  236,000.00


合      计

5,576,526.96

11,331,134.32

5,344,856.00


5,344,856.00

11,562,805.28

 

说明:

一、满足下列条件之一的慈善活动应填列以上两表:

1、项目捐赠收入超过当年捐赠收入的20%以上的项目应填列本表。

2、项目支出超过当年基金会总支出20%以上的项目应填列本表。

3、项目持续时间在2年以上的应填列本表。

二、基金会向某交易方支付金额占一个重大慈善活动支出5%以上的,该交易方为该项目的大额支付对象。

 

 

 

 

2、重大慈善活动大额支付对象

 

项目名称

大额支付对象

支付金额

占年度慈善活动总支出比例

用途

1.生命科学院奖学金

在校大学生

950,125.00

14.4%

奖学金

2.学生工作处奖学金

在校大学生

865,360.00

13.12%

奖学金

3.水产学院奖学金

在校大学生

504,150.00

9.43%

奖学金

4.园林学院奖学金

在校大学生

748,970.00

11.35%

奖学金

5.动物科技学院奖学金

在校大学生

802,751.00

12.17%

奖学金

6.食品科技学院

在校大学生\老师

609,500.00

9.24%

奖学金

7.经贸学院奖学金

在校大学生

30,000.00

0.45%

奖学金

8.植物科技学院奖学金

在校大学生

440,000.00

6.67%

奖学金

9.资源环境学院


394,000.00

2.97%

奖学金

合    计


5,344,856.00

79.8%


 

说明:

二、满足下列条件之一的慈善活动应填列以上两表:

1、项目捐赠收入超过当年捐赠收入的20%以上的项目应填列本表。

2、项目支出超过当年基金会总支出20%以上的项目应填列本表。

3、项目持续时间在2年以上的应填列本表。

二、基金会向某交易方支付金额占一个重大慈善活动支出5%以上的,该交易方为该项目的

额支付对象。

 

九、在关联方关系及其交易的说明中,载明了基金会当年的所有重要关联方、关联交易以及关联方往来的明细如下:

1、重要关联方

关联方名称

法人姓名

与基金会的关系

华中农业大学

邓秀新

基金会发起单位

河南万绿园林生态股份有限公司

顾天雷

 

基金会投资的被投资方

广西扬翔股份有限公司

黄定寿

基金会投资的被投资方

2、关联交易

   与关联方有关联交易

3、关联方往来

   与关联方有关联交易及往来

 

 

十、固定资产清查明细表

名  称

来 源

时  间

单 位

数 量

单  价

金 额

用  途

备  注

1









2









……









说明:

本基金会固定资产由华中农业大学无偿提供使用

十一、资产提供者设置了时间或用途限制的相关资产情况的说明

本基金会无资产提供者设置了时间或用途限制的相关资产

十二、受托代理业务情况的说明

本基金会无受托代理业务

十三、重大资产减值情况的说明

本基金会无重大资产减值情况

十四、公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产的说明

本基金会无公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产

十五、接受劳务捐赠情况的说明

本基金会无接受劳务捐赠情况

十六、对外承诺和或有事项情况的说明

本基金会无对外承诺、无事项说明

十七、资产负债表日后非调整事项的说明

本基金会无资产负债表日后非调整事项

十八、需要说明的其他事项

 本基金会无需说明的其他事项

 

 

 

 

 

 

华中农业大学教育发展基金会  

        (盖章)

 

法定代表人:                        财务负责人:

 

2017                         2017         

 

 

 



 

华中农业大学教育发展基金会

2015年度

 

 

 

     

                                                     



一、审计报告


二、基金会财务相关情况表


三、资产负债表


四、业务活动表


五、现金流量表


六、财务报表附注




 

 

委托单位:华中农业大学教育发展基金会

审计单位:武汉永隆会计师事务所

联系电话:027-50666695

传真号码:027-50666695

 

 

 

     

 

武永民审字[2016]090号

 

华中农业大学教育发展基金会:

 

我们审计了后附的华中农业大学教育发展基金会财务报表,包括20151231日的资产负债表、2015年度的业务活动表和现金流量表以及财务报表附注。

 

一、管理层对财务报表的责任

按照《基金会管理条例》和《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报表是华中农业大学教育发展基金会管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)做出合理的会计估计。

 

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

 

三、基本情况

华中农业大学教育发展基金会登记证号:基证字第1107号,组织机构代码:71784154420141231日中华人民共和国民政部批准颁发了基金会法人登记证书,法定代表人为李忠云。类型:非公募基金会。业务主管单位:教育部。原始基金:贰仟万元整。地址:湖北省武汉市洪山区狮子山街1号华中农业大学行政楼406408

四、财务状况

1华中农业大学教育发展基金会截止20151231资产总额为51,184,038.14元,其中:货币资金5,019,774.14,短期投资20,000,000.00,其他应收款19,564,264.00元,长期投权投资6,600,000.00元。

2华中农业大学教育发展基金会截止20151231负债总额为5,110,639.34元。

3华中农业大学教育发展基金会截止20151231净资产总额为46,073,398.80 元,其中:非限定性净资产46,073,398.80元。

4 华中农业大学教育发展基金会2015年度收入11,481,334.35元,其中:捐赠收入10,317,070.52元,投资收益1,050,936.98,其他收入113,326.85元。

       华中农业大学教育发展基金会2015年度支出3,791,842.86元,其中:业务活动成本3,449,667.85 元,管理费用15,200.00元,其他费用326,975.01 元。

5华中农业大学教育发展基金会2015年度公益事业支出3,449,667.85元,上年末净资产38,383,907.31元,公益事业支出占上一年基金余额的比例为8.99%;工作人员工资福利15,200.00元,行政办公支出0元,工作人员工资福利和行政办公支出占本年支出的比例为0.40%

 

五、审计意见

经审计,我们认为,华中农业大学教育发展基金会财务报表已按照《基金会管理条例》和《民间非营利组织会计制度》的规定编制,在所有重大方面公允反映了华中农业大学教育发展基金会20151231日的财务状况以及2015年度的业务活动成果和现金流量。

 

      

 

武汉永隆会计师事务所              中国注册会计师:林 珑

中国注册会计师:梅运银

湖北·武汉               报告日期:2016年3月19日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基金会财务相关情况表

20151231

基金会名称

华中农业大学教育发展基金会

机构代码

717841544

登记证号

基证字第1107

办公地址

华中农业大学行政楼406408

登记时间

20141231

联系电话

87281720

邮政编码

430070

法定代表人

李忠云

主要经费来源

捐赠

开户银行

中国银行武汉华农支行

银行账号

556057528808

财务机构名称


联系电话

87282040

会计姓名

/兼职

兼职

代理记账

中介机构名称


代理机构

主管人姓名


税务登记号码

鄂地税字 420111717841544

设有银行账号的分支机构、代表机构及其开户银行和账号

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                  

华中农业大学教育发展基金会

财务报表附注

                                                                                   

一、基本情况

华中农业大学教育发展基金会登记证号:基证字第1107号,组织机构代码:717841544。2014年12月31日中华人民共和国民政部批准颁发了基金会法人登记证书,法定代表人为李忠云。类型:非公募基金会。业务主管单位:教育部。原始基金:贰仟万元整。地址:湖北省武汉市洪山区狮子山街1号华中农业大学行政楼406、408。

业务范围:捐资助学;资助基础、教学研究、资助教学研究和相关著作出版;支持国际学术交流;资助毕业生自主创业。

二、财务报表的编制基础

本基金会管理层对基金会持续运营能力评估后,认为基金会不存在可能导致持续运营产生重大疑虑的事项或情况,本基金会财务报表是按照持续运营假设为基础编制的。

三、财务报表符合《民间非营利组织会计制度》的声明

本基金会财务报表的编制符合《民间非营利组织会计制度》的要求,真实、完整地反映了本基金会的财务状况、业务活动情况和现金流量。

四、主要会计政策

1、 会计制度

本基金会执行中华人民共和国财政部颁发的《民间非营利组织会计制度》及其补充规定。

2、 会计期间

本基金会以1月1日起12月31日止为一个会计年度。

3、 记账本位币

本基金会以人民币为记账本位币。

4、 记账基础和计价原则

本基金会会计核算以权责发生制为记账基础,资产以历史成本为计价原则。

5、 外币业务核算方法

本基金会会计年度内涉及的外币经营业务,按业务实际发生日(当月1 日)市场汇价(中间价)折合为人民币记账,月(年)末对货币性项目按月(年)末的市场汇率进行调整,由此产生的汇兑损益,按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。

6、 短期投资核算方法

短期投资指本基金会持有的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年)的投资,包括股票、债券投资等。

短期投资在取得时按照投资成本计量。

处置短期投资时,应将实际取得的价款与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。

7、 坏账核算办法

    本基金会的坏账核算采用备抵法,坏账准备按账龄分析法计提。

本基金会的坏账确认标准:

(1)债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍然不能收回的;

(2)债务人较长时期内未履行其偿债义务,并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。

8、 存货核算方法

(1)存货分类:本基金会存货包括在日常业务活动中持有以备出售或捐赠的,或者为了出售或捐赠仍处在生产过程中的,或者将在生产、提供服务或日常管理过程中耗用的材料、物资、商品等。

存货的盘存制度:

本基金会存货每年定期盘点一次。

9、 长期投资核算方法

(1)长期股权投资

本基金会长期股权投资在取得时按初始投资成本计价。对被投资单位没有控制、共同控制和重大影响的,采用成本法核算;对被投资单位具有控制、共同控制和重大影响的,采用权益法核算。

(2)长期债权投资

本基金会长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。长期债权投资按直线法计提利息及摊销债券折溢价。

10、     固定资产计价及其折旧方法

固定资产是指为行政管理、提供服务、生产商品或者出租目的而持有的,预计使用年限超过1年,且单位价值较高的资产。

(1)固定资产按取得时实际成本计价。

(2)固定资产折旧采用年限平均法计算。

(3)不计提折旧的固定资产

用于展览、教育或研究等目的的历史文物、艺术品以及其他具有文化或者历史价值并作为长期或者永久保存的典藏等,作为固定资产核算,不必计提折旧。

11、     在建工程核算方法

在建工程应当按照实际发生的支出确定其工程成本,包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程等。

12、     无形资产计价和摊销方法

本基金会对购入或按法律程序申请取得的无形资产,按取得时的实际成本入账。各种无形资产在其有效期内按直线法摊销。

13、     受托代理资产

受托代理资产是指本基金会接受委托方委托从事受托代理业务而收到的资产。

14、     预计负债的确认原则

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本基金会将其确认为负债,以清偿该负债所需支出的最佳估计数予以计量,并在资产负债表中单列项目予以反映:

(1)该义务是基金会承担的现时义务。

(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出。

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

15、     限定性净资产、非限定性净资产确认原则

资产或资产所产生的经济利益(如资产的投资利益和利息等)的使用受到资产提供者或者国家有关法律、行政法规所设置的时间限定或(和)用途限定,则由此形成的净资产为限定性净资产;除此之外的其他净资产,为非限定性净资产。

16、     收入确认原则

收入是指民间非营利组织开展业务活动取得的、导致本期净资产增加的经济利益或者服务潜力的流入。收入应当按照其来源分为捐赠收入、政府补助收入、提供服务收入、投资收益、商品销售收入和其他收入等。

本基金会按以下规定确认收入实现,并按已实现的收入记账,计入当期损益。

基金会在确认收入时,应当区分交换交易所形成的收入和非交换交易所形成的收入。

销售商品,已将商品所有权上的主要风险和报酬转换给购货方;既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已出售的商品实施控制;与交易相关的经济利益能够流入;相关收入和成本能够可靠地计量时确认收入。

提供劳务,在同一会计年度内开始并完成的劳务,应当在完成劳务时确认收入;如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度,可以按照完工进度完成的工作量确认收入。

让渡资产使用权,与交易相关的经济利益能够流入;收入的金额能够可靠地计量。

无条件的捐赠或政府补助,在收到时确认收入;附条件的捐赠或政府补助,在取得捐赠资产或政府补助资产控制权时确认收入;但当基金会存在需要偿还全部或部分捐赠资产或者相应金额的现时义务时,应当根据需要偿还的金额确认一项负债和费用。

接受捐赠的非货币性资产,应当以其公允价值计算。捐赠方在向基金会捐赠时,应当提供注明捐赠非货币性资产公允价值的证明,如果不能提供上述证明,不得向其开具公益性捐赠票据或者《非税收入一般缴款书》收据,不得确认为捐赠收入。

 

五、财务报表主要项目注释

1、货币资金期末余额:                                               5,019,774.14

货币资金种类

币种

开户行

年初账面余额

年末帐面余额

现金

人民币



16,680.14

银行存款

人民币


38,667,907.31

5,003,094.00



中行武汉华农支行55605728808

38,667,907.31

5,003,094.00

合  计



38,667,907.31

5,019,774.14

 

2、短期投资期末余额: (银行短期理财)                               20,000,000.00元 

3、其他应收款期末余额:                                            19,564,264.00元

      其中:广西扬翔公司                                           19,564,264.00元

4、长期股权投资期末余额:                                           6,600,000.00元

 其中:河南万绿股份有限公司                                    6,600,000.00元

5、其他应付款期末余额: (尚未明确用途的捐款)                        5,110,639.34元                         

6、净资产期末余额:                                                46,073,398.80元                    

项  目

年初账面余额

年末账面余额

本年增加

成因

1.限定性净资产




接收捐赠、银行存款利息

2.非限定性净资产

38,383,907.31

46,073,398.80

7,689,491.49


合 计

38,383,907.31

46,073,398.80

7,689,491.49


 

4、大额捐赠收入       

本表列示累计捐款超过基金会当年捐赠收入5%以上的捐赠单位或个人:

          捐赠人

本年发生额

小计

限定性

非限定性

金额

用途

1、广西杨翔农牧有限公司



2,200,000.00

2,200,000.00

2、上海紫瑞投资有限公司



800,000.00

800,000.00

3、武汉金玉良种科技有限公司



500,000.00

500,000.00

4、青岛根源生物技术集团有限公司



500,000.00

500,000.00

5THEMUSHROOMINITIATIVE LIMITED



319,940.00

319,940.00

6、熊立仲



300,000.00

300,000.00

7、蕲春县国营赤东湖渔场总场



300,000.00

300,000.00

8、恩施盛硒健康科技股份有限公司



280,000.00

280,000.00

9、山东天普阳光生物科技有限公司



246,800.00

246,800.00

10、宗琪



244,100.00

244,100.00

11、伯格森(北京)科技有限公司



232,000.00

232,000.00

12、恩施硒姑娘酒业有限公司



200,000.00

200,000.00

           合  计


6,122,840.00

6,122,840.00

 

5、业务活动成本

项 目

本年发生额

上年发生额

1.公益支出

3,449,667.85

1,919,905.50

2.提供服务成本



3.商品销售成本



4.业务活动税金及附加



合 计

3,449,667.85

1,919,905.50

 

6、管理费用

项 目

本年发生额

上年发生额

1.工作人员工资福利支出

15,200.00

27,426.00

2.行政管理事务物品耗费和服务开支



3.行政管理事务所用资产折旧(摊销)及运行维护费用



4.资产减值及处置损失



5.记入管理费用的税费



6. 其他



合   计

15,200.00

27,426.00

 

六、理事会成员和职工的数量、变动情况以及获得的薪金等报酬情况的说明

1、列示本届理事会成员的姓名、工作单位、在本基金会领取报酬的理事人数、领取报酬的金额。

理事姓名

工作单位

是否领取报酬

领取金额

李忠云

华中农业大学党委书记


姚江林

华中农业大学党委常委、副校长


李名家

华中农业大学党委副书记、纪委书记


陈胜

华中农业大学校友与基金工作

办公室主任


郭刚奇

华中农业大学计财处处长


漆勇政

华中农业大学学生工作部(处)长


胡守强

华中农业大学党委研究生工作部部长


黄炳堂

武汉天龙饲料有限公司董事长


周永顺

正大集团农牧食品企业中国区   资深副董事长


张晓玲

武汉高农集团总裁


薛华

广东海大集团股份有限公司董事长


施亮

广西壮族自治区扬翔饲料有限公司总裁


杨国桥

照丰控股公司董事长


白广武

万绿生态园林股份有限公司董事长


孙骥

华中农业大学纪委副书记、监察处处长


 

2、列示本基金会职工总数(不含支付劳务费人数)、各部门职工数量、工资总额、人均工资(不含支付的劳务费)。

部门职工人数

工资总额

人均工资

备注

专职1人

0.00

0.00

在校领工资

兼职助管4人

15,200.00

3,800.00


合计

15,200.00

3,800.00


 

七、在计算公益事业支出比例、工作人员工资福利和行政办公支出比例时需要具体说明的事项

1、在计算公益事业支出比例时需要说明的事项:

在计算公益事业支出比例时无需说明的事项。

2、在计算工作人员工资福利和行政办公支出比例时需要说明的事项:

工作人员工资福利在学校领取,所以工作人员工资福利和行政办公支出占全年总支出比例偏低。

 

八、重大公益项目

1、重大公益项目收支明细表

 

 

 

项目名称

上年结余

本年收入

本年支出

本年结余

直接捐赠款物

项目运行费用

小计

1.生命科学院奖学金

728,015.39

1,253,590.52

822,261.00


822,261.00

1,159,344.91

2.学生工作处奖学金

601,000.00

1,053,440.00

667,040.00


667,040.00

987,400.00

3.水产学院奖学金

146,780.90

468,500.00

441,400.00


441,400.00

173,880.90

4.园林学院奖学金

451,600.00

709,400.00

351,400.00


351,400.00

809,600.00

5.动物科技学院奖学金

772,615.00

703,800.00

295,247.00


295,247.00

1,181,168.00

6.食品科技学院

300,000.00

600,000.00

194,866.85


194,866.85

705,133.15

7.经贸学院奖学金

220,000.00

100,000.00

180,000.00


180,000.00

140,000.00

8.植物科技学院奖学金

100,000.00

420,000.00

100,000.00


100,000.00

420,000.00

合    计

3,320,011.29

5,308,730.52

3,052,214.85


3,052,214.85

5,576,526.96

 

 

 

2、重大公益项目大额支付对象

项目名称

大额支付对象

支付金额

占年度公益总支出比例

用途

1.生命科学院奖学金

在校大学生

822,261.00

23.84%

奖学金

2.学生工作处奖学金

在校大学生

667,040.00

19.34%

奖学金

3.水产学院奖学金

在校大学生

441,400.00

12.80%

奖学金

4.园林学院奖学金

在校大学生

351,400.00

10.19%

奖学金

5.动物科技学院奖学金

在校大学生

295,247.00

8.56%

奖学金

6.食品科技学院

在校大学生\老师

194,866.85

5.65%

奖学金

7.经贸学院奖学金

在校大学生

180,000.00

5.22%

奖学金

8.植物科技学院奖学金

在校大学生

100,000.00

2.90%

奖学金

合    计


3,052,214.85

88.5%


 

 

说明:

一、满足下列条件之一的公益项目应填列以上两表:

 

 

 

 

1、项目捐赠收入超过当年捐赠收入的20%以上的项目应填列本表。

2、项目支出超过当年基金会总支出20%以上的项目应填列本表。

3、项目持续时间在2年以上的应填列本表。

二、基金会向某交易方支付金额占一个重大公益项目支出5%以上的,该交易方为该项目的大额支付对象。

十、固定资产清查明细表

名  称

来 源

时  间

单 位

数 量

单  价

金 额

用  途

备  注

1









2









……









说明:

本基金会固定资产由华中农业大学无偿提供使用

十一、资产提供者设置了时间或用途限制的相关资产情况的说明

本基金会无资产提供者设置了时间或用途限制的相关资产

十二、受托代理业务情况的说明

本基金会无受托代理业务

十三、重大资产减值情况的说明

本基金会无重大资产减值情况

十四、公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产的说明

本基金会无公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产

十五、接受劳务捐赠情况的说明

本基金会无接受劳务捐赠情况

十六、对外承诺和或有事项情况的说明

本基金会无对外承诺、无事项说明

十七、资产负债表日后非调整事项的说明

本基金会无资产负债表日后非调整事项

十八、需要说明的其他事项

 本基金会无需说明的其他事项

华中农业大学教育发展基金会  

        (盖章)

 

法定代表人:                        财务负责人: